新NISAの仕組み：つみたて投資枠と成長投資枠、年間と生涯の上限（金融庁の出典つき）

「NISAって結局なに？」「つみたて投資枠と成長投資枠、どっちを使えばいいの？」「1,800万円まで入れないといけないの？」。NISAの話を聞くと、数字と言葉が一度にたくさん出てきて、何が大事なのか分からなくなりがちです。

NISAは、ひとことで言えば「この口座で買った株や投資信託の利益には、税金をかけません」という国の制度です。商品の名前ではなく、口座（入れ物）の名前です。この記事では、金融庁のNISA特設サイトに書かれている内容だけを使って、仕組みを順番に整理します。

「非課税」とは、何がどう得になるの？

ふつうの口座（課税口座）では、株や投資信託を売って出た利益や、受け取った配当に約20%の税金がかかります（税率の詳細）。NISA口座では、この税金がかかりません。

たとえば、仮に10万円の利益が出たとします。

これは計算の仕組みを見せるための仮の数字です。利益が出ることを示すものではなく、損失が出ることもあります。

一方で、NISA口座で出た損失は、ほかの口座の利益と相殺したり、翌年に繰り越したりできません（国税庁 No.1474）。「利益にも損失にも、税金の仕組みが関わらない口座」と考えると分かりやすいです。

つみたて投資枠と成長投資枠は何が違う？

新しいNISAには、2つの枠があります。併用（両方を同じ年に使うこと）ができます。

出典：金融庁 NISA特設サイト「新しいNISA」（2026年10月20日確認）

つみたて投資枠の対象商品は、金融庁が一覧を公開しています。成長投資枠は対象が広い分、自分で中身を確かめる必要があります。

上限まで入れないといけない？

いいえ。年120万円・240万円は「ここまでなら入れられる」という上限で、入れなければならない金額ではありません。毎月数千円から積み立てる人もいます。いくら入れるかは、生活費と分けたうえで、続けられる金額から考えます。

生涯1,800万円の枠は、売ったら減ったまま？

減ったままにはなりません。金融庁の説明では、NISA口座で商品を売ると、売った商品の買ったときの金額（簿価）の分だけ、翌年以降に非課税の枠が復活します。

注意点は2つです。復活するのは「売った年」ではなく翌年以降であること。そして、復活しても年間の上限（360万円）は変わらないことです。

期間や年齢の決まりは？

出典：金融庁 NISA特設サイト（2026年10月20日確認）。金融庁は、2027年1月からつみたて投資枠に限り0〜17歳も口座を開設できるようになると案内しています。

旧制度（2023年までの一般NISA・つみたてNISA）で買ったものは、新しいNISAとは別の枠で、旧制度の期限まで非課税で持てます。旧制度から新制度へ、商品をそのまま移すことはできません。

NISA口座はいくつ作れる？

1人1口座です。証券会社と銀行の両方に作ることはできません。作る金融機関を変えることはできますが、年単位です。選び方と変更の手続きはNISA口座は1人1口座：金融機関を選ぶときに見ることで説明しています。

つみたて投資枠と成長投資枠、どちらを使えばいい？

これは人によって答えが違うので、このサイトでは「こちらを使ってください」とは書きません。考えるときの軸を挙げます。

両方を同じ年に使えるので、「まずはつみたて投資枠だけ」「慣れてから成長投資枠も」という使い方もできます。積み立てと一度に買う方法の違いは「つみたて」と「一括」の違いで整理しています。

まとめ：チェックリスト

次に読む

• NISA口座は1人1口座：金融機関を選ぶときに見ること、変更の手続き
• 「つみたて」と「一括」の違い：考え方の整理
• 投資信託の手数料：購入時手数料・信託報酬・信託財産留保額の違い

出典（いずれも2026年10月20日確認）

• 金融庁 NISA特設サイト「新しいNISA」「NISAを知る」「2023年までのNISA」「つみたてシミュレーター」
• 国税庁「No.1474 上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除」（令和8年4月1日現在法令等）